一文看懂si募ji金備案流程

1，通過(guò)收購(gòu)?fù)顿Y公司來(lái)發(fā)行ji金產(chǎn)品的流程：

1）對(duì)公司稅務(wù)類型進(jìn)行確認(rèn)，現(xiàn)在大部分的投資公司的稅收類型為以下三個(gè)：

商品流通過(guò)程中，產(chǎn)生的價(jià)值增加部分，收取的稅金。（也就是增值稅）；

對(duì)公司營(yíng)業(yè)所得收取的稅金（也就是企業(yè)所得稅）；

還有對(duì)公司員工個(gè)人所得工資征收的稅金（也就是個(gè)人所得稅）。

之所以要對(duì)稅種進(jìn)行核實(shí)，是因?yàn)楣咀?cè)地所在得園區(qū)會(huì)給予公司一定的稅收返還，這個(gè)企業(yè)者一定要提前了解并進(jìn)行商談。

2）現(xiàn)在走si募ji金備案流程的時(shí)候，需要公司有合適的辦公場(chǎng)地，并在si募ji金備案時(shí)提供辦公室外觀和前臺(tái)的照片。

3）要請(qǐng)專業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保公司在資產(chǎn)等發(fā)行ji金上所有的細(xì)節(jié)清晰明了。并請(qǐng)有辦理si募ji金備案流程相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的律師事務(wù)所出具《重大事項(xiàng)變更專項(xiàng)法律意見書》。

4）完成上面第三點(diǎn)后，要去銀行給員工辦理入網(wǎng)手續(xù)，并簽訂網(wǎng)上繳付稅收的銀行三方協(xié)議。

2，si募ji金備案流程時(shí)需要準(zhǔn)備的材料：

1）股權(quán)類投資需要三名高管有ji金從業(yè)資格，證券類投資公司需要兩名高管具有ji金從業(yè)資格。

2）公司經(jīng)營(yíng)范圍確定了si募ji金牌照能夠發(fā)行的ji金的投資范圍。比如資產(chǎn)管理，股權(quán)投資，ji金管理，投資管理類的公司是不能申請(qǐng)證券類牌照的。

3）公司的組織架構(gòu)要提前設(shè)置好，建議有合規(guī)風(fēng)控部，市場(chǎng)部，行政部等。建議組織架構(gòu)可以劃分得細(xì)一點(diǎn)，然后，讓員工可以跨部門擔(dān)任。

4）法律意見書的編寫一定要夠詳細(xì)，當(dāng)然，這方面應(yīng)該是律師事務(wù)所的職責(zé)。但是建議企業(yè)者也可以了解一下。在中國(guó)證券投資ji金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的法規(guī)要求，需要有十一項(xiàng)具體情況的說(shuō)明，包括公司高管的資質(zhì)情況，資產(chǎn)實(shí)繳情況，辦公場(chǎng)所的具體情況等等。這方面的描述還是比較有技巧性的，一定要找專業(yè)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行辦理。

私募基金登記備案：必須搞定這些問(wèn)題

　　1、私募基金管理人登記對(duì)企業(yè)名稱、經(jīng)營(yíng)范圍有何要求？名稱是否必須含有“私募”相關(guān)字樣？

　　答：根據(jù)《私募基金管理人登記法律意見書指引》、《私募投資基金登記備案問(wèn)題解答（七）》，私募基金管理人的名稱和經(jīng)營(yíng)范圍中應(yīng)當(dāng)包含“基金管理”、“投資管理”、“資產(chǎn)管理”、“股權(quán)投資”、“創(chuàng)業(yè)投資”等相關(guān)字樣。此外，從專業(yè)化經(jīng)營(yíng)和防范利益沖突角度出發(fā)，私募基金管理人不得兼營(yíng)與私募基金可能存在沖突的業(yè)務(wù)、與買方“投資管理”業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的賣方業(yè)務(wù)以及其他非金融業(yè)務(wù)。

　　根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范私募基金管理人登記若干事項(xiàng)的公告》，協(xié)會(huì)鼓勵(lì)私募基金管理人在名稱中增加“私募”相關(guān)字樣，但目前暫不做強(qiáng)制性要求。

　　2、目前一些地區(qū)對(duì)投資類企業(yè)的工商注冊(cè)及經(jīng)營(yíng)范圍、名稱等變更采取了相關(guān)的限制性措施。在這種情況下，如果已登記私募基金管理人的經(jīng)營(yíng)范圍和名稱不符合協(xié)會(huì)相關(guān)自律要求，但客觀上又無(wú)法完成工商信息變更的，如何處理？

　　答：私募基金管理人的經(jīng)營(yíng)范圍和名稱的整改工作需要事先完成相關(guān)工商信息變更。考慮到近期各地相關(guān)工商注冊(cè)政策處于調(diào)整期，為不影響已登記的私募基金管理人開展業(yè)務(wù)，需提交相關(guān)法律意見書的私募基金管理人，若其經(jīng)營(yíng)范圍和名稱不符合協(xié)會(huì)相關(guān)自律要求，同時(shí)確出于客觀原因無(wú)法進(jìn)行相關(guān)工商變更的，申請(qǐng)機(jī)構(gòu)應(yīng)書面承諾不開展與本機(jī)構(gòu)所從事的具體私募基金業(yè)務(wù)類型無(wú)關(guān)的其他業(yè)務(wù)，并承諾待相關(guān)工商變更手續(xù)可正常辦理后，將及時(shí)完成經(jīng)營(yíng)范圍和名稱變更，并在私募基金登記備案系統(tǒng)中按要求及時(shí)更新變更后的工商信息。上述承諾情況應(yīng)如實(shí)告知相關(guān)律師事務(wù)所及經(jīng)辦律師，有私募基金產(chǎn)品的，應(yīng)如實(shí)告知其投資者。

　　若申請(qǐng)機(jī)構(gòu)具有《私募基金登記備案相關(guān)問(wèn)題解答（七）》明確禁止的經(jīng)營(yíng)范圍，應(yīng)進(jìn)行整改并完成相關(guān)工商信息變更后才能再次提交申請(qǐng)，此類情形包括：私募機(jī)構(gòu)工商登記經(jīng)營(yíng)范圍及實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)包含可能與私募投資基金業(yè)務(wù)存在沖突的業(yè)務(wù)。

　　3、私募基金管理人登記對(duì)注冊(cè)資本/認(rèn)繳資本、實(shí)收資本/實(shí)繳資本、實(shí)收/實(shí)繳比例等有何要求？

　　答：《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范私募基金管理人登記若干事項(xiàng)的公告》并未要求申請(qǐng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備特定金額以上的資本金才可登記。但作為必要合理的機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)條件，申請(qǐng)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身運(yùn)營(yíng)情況和業(yè)務(wù)發(fā)展方向，確保有足夠的資本金保證機(jī)構(gòu)有效運(yùn)轉(zhuǎn)。相關(guān)資本金應(yīng)覆蓋一段時(shí)間內(nèi)機(jī)構(gòu)的合理人工薪酬、房屋租金等日常運(yùn)營(yíng)開支。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)私募基金管理人是否具備從事私募基金管理人所需的資本金、資本條件等進(jìn)行盡職調(diào)查并出具專業(yè)法律意見。

　　針對(duì)私募基金管理人的實(shí)收資本/實(shí)繳資本不足100萬(wàn)元或?qū)嵤?實(shí)繳比例未達(dá)到注冊(cè)資本/認(rèn)繳資本的25%的情況，協(xié)會(huì)將在私募基金管理人公示信息中予以特別提示，并在私募基金管理人分類公示中予以公示。

　　4、私募基金管理人登記時(shí)機(jī)構(gòu)需要制定哪些基本制度？

　　答：私募基金管理人應(yīng)參照協(xié)會(huì)發(fā)布的《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》、《私募基金管理人登記法律意見書指引》等規(guī)定制定并上傳相關(guān)制度，制度文件包括但不限于（視具體業(yè)務(wù)類型而定）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度、信息披露制度、機(jī)構(gòu)內(nèi)部交易記錄制度、防范內(nèi)部交易、利益沖突的投資交易制度、合格投資者風(fēng)險(xiǎn)揭示制度、合格投資者內(nèi)部審核流程及相關(guān)制度、私募基金宣傳推介、募集相關(guān)規(guī)范制度，以及適用于私募證券投資基金業(yè)務(wù)的公平交易制度、從業(yè)人員買券申報(bào)制度等。

　　此外，法律意見書中律師事務(wù)所應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況對(duì)制度是否具備有效執(zhí)行的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)和條件出具意見。例如，相關(guān)制度的建立是否與機(jī)構(gòu)現(xiàn)有組織架構(gòu)和人員配置相匹配，是否滿足機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的實(shí)際需求等。若私募基金管理人現(xiàn)有組織架構(gòu)和人員配置難以完全自主有效執(zhí)行相關(guān)制度，該機(jī)構(gòu)可考慮采購(gòu)?fù)獍?wù)機(jī)構(gòu)的服務(wù)，包括律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等的專業(yè)服務(wù)。協(xié)會(huì)鼓勵(lì)私募基金管理人結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況，通過(guò)選擇在協(xié)會(huì)備案的私募基金外包服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)外包服務(wù)，實(shí)現(xiàn)本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度目標(biāo)，